投资活动现金流入流出比

1.公司筹资活动现金流入流出比为2.11说明什么

筹资活动的现金流入：

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动的现金流出：

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

“公司筹资活动现金流入流出比为2.11”，说明筹集到的资金不能满足需要支付的负债、分配等，筹集到的资金少，而需要付出的资金多，筹资的资金缺口还有81.8%(2/11-1).

2.投资活动产生的现金流入有哪些

投资活动现金流入量包括：

① 收回投资收到的现金。

② 分得股利或利润收到的现金。

③ 取得债券利息收入收到的现金。

④ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额（如为负数，作为投资活动现金流出项目反映）。

⑤ 收到的其他与投资活动有关的现金。

投资活动现金流出量包括：

① 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。

② 投资所支付的现金。

③ 支付的其他与投资活动有关的现金。

3.投资活动现金流出包括什么

现金流量表中的投资活动，筹资活动，经营活动的区分方法：可以用排除法，除了投资和筹资，其他都是经营，投资就是跟购买处置长期资产、固定资产、股权投资有关的活动，筹资就是跟负债（银行借款、发行债券）和所有者权益（发行股票）有关的活动。

现金流量表中的投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。比通常的短期投资和长期投资范围要广。

1.“收回投资所收到的现金”，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。

2.“取得投资收益所收到的现金”，反映企业因各种投资所收到的现金股利收入、利息收入。不包括债券投资收回的本金和股票股利。

3.“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”，反映的是净额，包括固定资产报废、毁损的变卖收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入等。

4.“收到的其他与投资活动有关的现金”，反映企业除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。 5.“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”

不包括为购建固定资产而发生的借款利息资本化的部分，以及融资租赁租入固定资产所支付的租金；这些要在“筹资活动产生的现金流量”中反映。另外，企业以分期付款方式购建的固定资产，首次支付的现金作为投资活动的现金流出；以后各期支付的现金，作为筹资活动的现金流出。

6.“投资所支付的现金”，反映各种性质的非现金等价物投资所支付的全部价款，包括附加费用。

7.“支付的其他与投资活动有关的现金”，反映企业除了上述各项以外，支付的其他与投资活动有关的现金流出。其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。

筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

1.“吸收投资所收到的现金”，包括发行股票收到的股款净额、发行债券实际收到的现金，即，企业实际收到的款项（发行收入-佣金等发行费用）。注意，由企业直接支付的股票发行审计、咨询费用，以及债券的发行费用，在“支付的其他与筹资活动有关的现金”反映。 2.“借款所收到的现金”，反映企业举借各种短期、长期借款所收到的现金。

3.“收到的其他与筹资活动有关的现金”，反映企业除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金流入，如接受现金捐赠等。相应地，捐赠现金支出在“支付的其他与筹资活动有关的现金”反映。

4.“偿还债务所支付的现金”，反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等。利息在“偿付利息所支付的现金”反映。

5.“分配股利、利润和偿付利息所支付的现金”，反映企业实际支付的股息、利息，包括支付的现金股利、借款利息，债券利息等。不包括股票股利。

6.“支付的其他与筹资活动有关的现金”，反映企业除了上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金流出，如捐赠现金支出等。其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。

4.投资活动的现金流出有 都为多选

1）. 投资活动的现金流出有（124 ） 3应该是筹资活动

可选答案：

1.购置固定资产的现金支出

2.债权投资

3.发放现金股利

4.购买股票

2）现行制度规定，企业的会计报告体系（12345 ） 还有一个是财务情况说明书

可选答案：

1.资产负债表

2.利润表

3.现金流量表

4.会计报表附注

5.所有者权益变动表

3）资产负债表可提供信息有（1234 ）

可选答案：

1.流动资产实有情况

2.非流动资产实有情况

3.流动负债实有情况

4.非流动负债实有情况

5.经营活动与投资活动产生的现金流入的区别

通常经营活动现金流计算方法及营销商品提供劳务收到的现金，是营销商品提供劳务收到的现金一般包括。收回当期的销售货款和劳务货款，收回前期的销售货款和劳务货款，以及转让应收票据所取得的现金收入等。发生销货退回而支付的现金应从销售商品或提供劳务收入款中扣除，也就是随销售收入和劳务收入一起收到的增值税销项税额。

现金流也可用如下公式计算得出：营销商品，提供劳务收到的现金=当期营销商品或提供劳务收到的现金收入+当期收到前期的应收账款+当期收到前期的应收票据+当期的预收账款-当期因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏账损失

而投资活动现金流是由如下几方面形成：一般收回投资所收到的现金的现金净额，或者取得投资收益所收到现金，或者公司处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收 到 或者是处置子公司及其他营业单位收到的现金净额，最后是收到的其他与投资活动有关的现金。