什么是全面风险管理体系

全面风险管理体系 　　 目前，国际先进银行已经普遍把风险管理贯穿到整个银行的经营管理之中，建立了全面的风险管理体系。全美反财务舞弊委员会的发起组织委员会认为，全面风险管理是一个受该实体的董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设定中的过程。 　　我们应清楚地认识到，商业银行所面临的风险是客观存在的，“零风险”是不存在的；实施全面风险管理的意义在于其能够培育全员的风险管理文化、建立起完善的组织架构和严密的风险控制体系，及时识别、管理和有效化解风险。更为完善的全面风险管理体系不是一种可有可无的奢侈品，而是银行赖以生存和发展的必需品。 全面风险管理框架的主要内容 　　从国际先进商业银行的实践来看，要建立和有效实施全面风险管理体系，应站在全行的高度，以全局视点审视体系建设，不能仅就风险管理而单一论之，重在全面风险管理的内涵要得到贯彻落实。全面的风险管理体系主要包括风险管理环境、风险管理流程、内部控制程序和风险审计等相互联系的子系统。 　　（一）风险管理环境。风险管理环境包括内、外部环境两个方面。外部环境是银行经营所处的宏观经济、社会文化以及监管要求等外部环境；内部环境主要包括风险文化、风险战略、风险偏好、风险管理组织架构、人员培养等。一位美国的银行家说：“一个金融机构的管理常常失败，其原因并不是因为它缺乏信用管理系统、政策及程序，而是因为它现有的占主导地位的企业文化不能使这些系统、政策、程序真正发挥出作用。”可见，风险管理环境对风险管理的效果具有重要影响。 　　（二）风险管理流程。所谓风险管理流程，是指从风险识别、风险评估到风险防范，以及贯穿其中的风险信息报告路径的管理全过程。虽然风险管理要保持与业务部门的独立性，但风险管理流程则必须建立在业务操作流程的基础上，实现和业务操作流程的有机结合。 　　（三）内部控制体系。内控体系的构建需要遵循全面性、独立性原则。内部控制应渗透到银行的各项业务过程和各个操作环节，做到全员参与、全程管理、全面覆盖。内部审计部门作为内控管理的核心部门，要保持相互独立，将内控评价结果直接向最高决策层负责。 　　（四）风险审计体系。风险审计的作用在于对全面风险管理体系及其运行进行后评价和持续改进，保持全面风险管理体系的稳定运行，是建立风险管理长效机制的重要保障。 国际知名银行业全面风险管理的启示 　　通过对国际先进商业银行风险管理模式的研究，可以总结出以下启示 　　一是重视风险文化和组织架构建设。风险管理能否发挥作用，以及在多大程度上发挥作用，是与该行的风险管理组织架构密切相关的，而组织架构相似的银行却可能因为风险文化、部门职责划分等因素而使风险管理效果差异甚巨。因此，商业银行必须重视风险文化和组织架构建设，二者相互协调，才能保证风险管理的效果。 　　二是强调对员工的培训、培养。要建立员工业务培训和风险培训计划，不断提高客户经理和风险经理的业务水平，强调客户经理和风险经理之间的沟通与配合，确保开发的客户是银行所需要的。 　　三是重视信息管理系统建设。即在业务流程分析整合的基础上，加强基础数据的分析整理，进行风险的量化、分析和评价，发挥信息技术在风险决策中的作用，使风险决策更具客观性。

全面风险管理在企业管理领域指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。