减税降费重大投资

1.新一轮减税降费哪个行业将成重点

日前，财政部、国家发改委、环保部、国家海洋局联合印发《关于停征排污费等行政事业性收费有关事项的通知》称，自2018年1月1日起，在全国范围内统一停征排污费和海洋工程污水排污费。

今年我国减税降费已打响“第一枪”。 预计今年减税降费的重点仍是实体经济，尤其是先进制造业有望得到重点减税倾斜。

进一步清理不合理收费，以及健全相关制度防止收费项目反弹也将是重点。 据陕西省方面介绍，实体经济是经济发展的基础，陕西省启动《支持实体经济发展若干财税措施的意见》的研究制定工作，目的就是要努力破解实体经济发展中遇到的瓶颈制约，着力解决全省实体经济发展中遇到的税费负担偏重、研发创新投入不足、科技成果转化率不高、科技型中小企业数量较少、中小企业融资难、融资贵等问题。

社科院中国财经战略研究院副研究员蒋震对《经济参考报》记者表示，今年的减税降费，要更加精准，要有针对性地解决经济社会转型的问题。还应和简政放权、“放管服”改革发挥协同效应，因为困扰企业发展的不仅仅是税费负担，还有行政效率等问题影响了企业的活力。

他表示，减税降费只是一个结果，是不同的税制结构带来的，还应该和进一步完善税制结构，转变税制结构、提高直接税比重结合起来。 “总体来看，2017年经济增长和财政收入的情况比预期好，经济也在回升，要通过减税降费来稳固经济回稳的趋势，预计今年力度不会减轻，最重要的是激发企业的活力，尤其是新业态、新产业、高新技术企业的活力问题。”

蒋震说。 《经济参考报》记者从国家税务总局了解到，除了将各项减税政策落到实处之外，税务部门还将持续优化税收营商环境，进一步抓好税收领域“放管服”改革。

具体包括大力深化征管体制改革，继续落实好优化税收环境的30条措施，切实做好优化税收营商环境各项工作。连续第5年开展“便民办税春风行动”，进一步推进便利化办税，编制办税事项“最多跑一次”清单和“全程网上办”清单，继续清理要求纳税人报送的涉税资料，改造升级网上办税服务厅，进一步强化国税地税合作等。

2.减税和降费会影响财政收入吗

过去五年，我国实施营改增累计减税2.1万亿元，加上采取小微企业税收优惠、清理各种收费等措施，共减轻市场主体负担3万多亿元。中国财政科学研究院副院长白景明表示，国家持续出台了各项减税降费举措，政策效应逐步凸显。但减税和降费，体现在财政收入上有所不同。对于财政收入来说，降费就是减收，但减税未必减收，反而可能会增收。

一方面，减税降费鼓励大众创业、万众创新，激发社会投资创业热情。市场主体数量逐年快速增加，为扩大税基奠定了基础。税务总局的数据显示，今年一季度，企业所得税纳税户同比增长13.8%;1—4月，我国新增纳税人户数达到334万多户，个体工商户生产经营所得个税收入增幅为37.1%，这些市场主体成为新增税收的重要来源之一。

另一方面，减税降费减轻了企业成本负担，有利于企业扩大生产经营规模，提高企业盈利能力，这也促进了经济增长和财政增收。今年一季度，规模以上工业企业利润同比增长11.6%，企业所得税纳税户同比增长13.8%，与企业所得税收入增长基本匹配。当然企业盈利增加，减负只是其中一个因素。从今年前四个月来看，价格快速上涨和市场需求旺盛，是一些行业利润大幅提升的重要原因。来源：人民网

3.减税降费对市场发展起到什么作用

今年以来，面对复杂多变的国内外形势，我国积极财政政策聚力增效，经济稳中向好态势不断延续，转向高质量发展的基础不断夯实。不少财税专家表示，随着深化增值税改革、七项小微企业税收优惠政策、四类政府性收费降费措施等税费“红包”的兑现，当前实体经济的成本有效降低，转型升级的动力更加充沛，中国经济全年有望保持良好的发展势头，而财政支出结构的持续优化，也将有力促进经济社会平稳健康发展。

“作为推进供给侧结构性改革的重要举措，减税降费既是实体经济的迫切需要，也是高质量发展的重要动力。”中国财政科学研究院院长刘尚希认为，今年我国减税降费力度有望超过去年，特别是在改革完善增值税的同时，重点降低制造业、交通运输业等税率，这对促进转型升级、激发市场活力和社会创造力具有明显作用。

“增值税税率下调一个点，有望撬动整个实体经济的内在发展动能。”全国政协常委、资深注册会计师张连起认为，5月1日落地的深化增值税改革政策措施，是聚焦实体经济、降低企业税负、优化营商环境的减税安排，对于增强制造业、交通运输业、小微企业等市场主体的经营活力与发展后劲，推进“放管服”改革，提高实体经济竞争力，助力供给侧结构性改革，稳定和改善市场预期，具有立竿见影的标志性作用。来源：人民日报

4.2018年我国减税降费规模有多大

据悉，5日提请审议的政府工作报告显示，2018年我国将再为企业和个人减税8000多亿元，并为市场主体减轻非税负担3000多亿元，整体减税降费规模将超过1.1万亿元。

政府工作报告明确，2018年我国进一步减轻企业税负，大幅降低企业非税负担，让企业轻装上阵、聚力发展。

报告描绘出一份清晰的减税降费清单：

——改革完善增值税，按照三档并两档方向调整税率水平，重点降低制造业、交通运输等行业税率，提高小规模纳税人年销售额标准；

——大幅扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围；

——大幅提高企业新购入仪器设备税前扣除上限；

——实施企业境外所得综合抵免政策；

——进一步清理规范行政事业性收费，调低部分政府性基金征收标准；

——继续阶段性降低企业“五险一金”缴费比例；

——降低过桥过路费用……

党的十八大以来，尽管财政收支矛盾凸显，我国率先大幅减税降费，着眼“放水养鱼”、增强后劲。分步骤全面推开营改增试点，累计减税超过2万亿元，加上采取小微企业税收优惠、清理各种收费等措施，共减轻市场主体负担3万多亿元。

“实施较大规模的减税降费，对于深入实施创新驱动战略、积极推进供给侧结构性改革、鼓励大众创业万众创新、降低实体经济企业成本、优化企业营商环境等发挥了积极作用。”财政部税政司有关负责人表示，2018年将会同有关部门进一步加大减税降费力度，大力降低实体经济成本和制度性交易成本，出台导向更明确、受益面更广的减税措施，进一步减轻企业负担。

5.减税降费对国家收入的积极影响

刚刚过去的2019年，我国出台了史上最大规模的减税降费措施，全年累计新增减税降费远超2万亿元，占GDP比重超过2%。

一系列重大减税降费政策相继实施，既会直接带来财政减收，也会促进经济增长，进而带动财政增收。

减税降费是积极财政政策最重要的体现，财政把更多资源让渡给市场主体，有利于进一步激发市场活力、培育内生动力。

实施大规模减税降费，短期内财政收支矛盾会凸显，但从长远看，随着企业效益改善、税基扩大，财政收入形势会逐步好转。

要算大账、算长远账，即使眼前困难再大，也要坚决落实落细相关政策措施，把该减的税减到位、把该降的费降到位。

6.减税降费持续推进取得了什么

民网北京7月28日电 今天下午国新办发布会数据显示，今年预计将为企业减负超过1万亿元。财政部实施了加大减税力度和清理规范行政事业性收费和政府性基金两大措施减税降费。

财政部会同有关部门出台了一系列“稳增长、调结构、惠民生”的减税降费政策措施。这些措施对于深入实施创新驱动战略、积极推进供给侧结构性改革，鼓励大众创业、万众创新，降低实体经济企业成本，以及优化企业营商环境等发挥了积极的作用。

在减税方面，全面推开营改增试点，包括今年7月1日已经开始实施的将增值税税率由四档简并成三档，取消13%这一档税率；扩大小微企业的税收优惠政策范围；加大研发费用税前扣除政策力度；扩大固定资产加速折旧税收优惠范围；出台股权激励和技术入股递延纳税政策；提高科技型中小企业研发费用加计扣除的比例；开展了扩大创业投资的税收优惠政策范围试点。另外，还免征新能源汽车车辆购置税；减征小排量乘用车车辆购置税；出台商业健康保险个人所得税税前扣除政策；实施企业年金、职业年金递延纳税政策。

在行政事业性收费方面，对体现政府提供普遍公共服务或者是一般性管理职能的行政许可类、检验检测类、登记检索类、监督管理类等行政事业性收费进行了清理。在政府性基金方面，对政策效果和调控作用弱化、不适应改革和发展形势的环境资源类、电力附加类政府性基金进行清理。经过持续清理，中央设立的行政事业收费已经由185项减少到51项，减少的幅度达到70%以上，其中涉企收费由106项减少到33项，减少的幅度接近70%。政府性基金由30项减少到21项，减少的幅度达30%。各省设立的行政事业性收费项目，也在大幅减少。