在进口信用证业务中如何识别和防范洗钱和欺诈的风险？

不法分子利用信用证业务进行洗钱和欺诈的各种犯罪活动经常发生。进口企业和银行应提高风险防范的意识，掌握风险防范的方法，以保护自身的资产安全。在日常处理信用证业务的过程中，还应对下列情况进行重点关注，从严审核：1。进口企业与其国外新客户叙做的业务；2。
代理进口业务，对被代理人的资信要认真审查；3。业务标的为大宗热炒商品的业务；4。标的价格畸低的业务；5。无海运提单的业务，或只要求提供货物收据的业务等；6。与洗钱、诈骗案件高发国家或地区发生往来的业务；7。开立远期信用证、即期信用证业务改为远期信用证业务、远期信用证业务展期或重复展期的业务；8。
进口业务提交异地卸货提单；9。转口贸易业务；10。合同条款中有货到后检验合格后再付款的软条款等。进口企业在与国外卖方叙做进口业务之前，一定要首先做好国外客户资信调查工作，也可以委托银行查明国外客户的资信情况。在确信国外客户资信没有问题的情况下，才能与其做业务。
有的进口企业通过互联网与国外客户签订了进口合同，在不了解其资信的情况下，就开立了信用证，付汇后货到才发现是假货。进口企业在签订进口合同时，还可以加列由装货港信誉良好的检验机构出具品质、数量检验证书的条款和指定船公司等方法防范欺诈，也可以要求国外客户装船后几天内立即发装船电和传真提单正本，以便在付款和承兑前查明船和提单的真实性。
在受益人资信良好、履约无问题、贸易背景真实的情况下，方可开立议付信用证。对新客户、新业务可考虑开立以付款行为开证行的付款信用证，以免除开证行对善意第三方的付款责任。开证行在开证前要认真审核受益人的资信，对受益人资信的审核是容易忽略的风险点。目前，开证行都为客户核定了授信额度。
通常，授信额度审核岗位与开证操作岗位由不同部门的业务人员担任。授信额度审核岗位在向开证操作岗位切分授信额度时应限定货物品种和国外受益人。对新的受益人，授信额度审核岗位应对国外受益人的资信进行审查。开证系统对新的受益人应有提示功能，以便开证操作岗位人员能发现新的受益人，与授信额度审核岗位人员共同做好新的受益人的资信审核工作。
如果开证系统不具备以上提示功能，就应建立数据库或台账进行记载，以便作为审核的依据。如果不这样做，就可能出现漏审国外受益人的情况，也许就会出现风险。将风险防范的关口前移并覆盖业务审查的全过程才能保证万无一失。
在开立开证行付款信用证时，应在信用证第41场注明：ISSUINGBANK,xxBRANCHBYPAYMENT(艮P期）或者ISSUINGBANK,xxBRANCHBYDEFPAYMENT(延期）；不应加列任何要求对方提供汇票的条款，即信用证42A、42C场空白；延期付款信用证收到单据后，在对外通知付款到期日的电文中不应出现“承兑”（ACCEPTANCE)或类似字样。